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通過行賄承接業(yè)務(wù)獲利如何處置

【典型案例】

趙某,群眾,某管材銷售公司實(shí)際控制人。2004年起,趙某先后成立了多家管材、閥門銷售公司,代理銷售閥門、水暖器材、水泵配件等供水管材、管件,并承攬供水管道工程分包業(yè)務(wù)。2004年至2022年,A國企主要負(fù)責(zé)人甲(另案處理)應(yīng)趙某請(qǐng)托,利用職務(wù)上的便利,幫助趙某將其代理的管材、管件品牌納入A國企供應(yīng)商名錄,并通過向A國企相關(guān)負(fù)責(zé)人打招呼,幫助趙某承接相關(guān)供貨業(yè)務(wù)。在此期間,趙某先后送給甲財(cái)物折合人民幣共計(jì)260余萬元。經(jīng)審計(jì),除去正當(dāng)經(jīng)營支出,趙某通過行賄所承接的業(yè)務(wù)共計(jì)獲利4800余萬元。

【分歧意見】

  本案中,趙某為在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),送給國家工作人員財(cái)物,已經(jīng)構(gòu)成行賄罪。對(duì)于趙某通過行賄承接業(yè)務(wù)所獲得的4800余萬元利益如何處置,存在不同意見。

  第一種意見認(rèn)為:雖然趙某通過行賄獲得了承接A國企業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì),但4800余萬元的收益是基于趙某的正常經(jīng)營行為獲得的,與行賄行為沒有直接聯(lián)系,且趙某在經(jīng)營過程中也投入了資金和勞務(wù),因此該4800余萬元不屬于違法所得,不應(yīng)追繳。

  第二種意見認(rèn)為:該4800余萬元雖然是趙某通過經(jīng)營行為獲得的收益,但其所承接A國企業(yè)務(wù)是通過行賄獲得的,公權(quán)力已經(jīng)介入趙某的經(jīng)營活動(dòng)中,所獲收益不全是合法所得,但公權(quán)力的影響無法計(jì)算具體數(shù)額或者比例,從有利于當(dāng)事人角度考慮,4800余萬元不應(yīng)追繳。

  第三種意見認(rèn)為:趙某通過行賄進(jìn)入A國企供應(yīng)商名錄,獲得的屬于非財(cái)產(chǎn)性利益,此后在甲的幫助下承接A國企業(yè)務(wù)均是基于進(jìn)入供應(yīng)商名錄的前提條件,其通過承接A國企業(yè)務(wù)獲利4800余萬元雖然不是直接經(jīng)濟(jì)利益,但屬于行賄所獲得的間接利益。在計(jì)算通過行賄獲利數(shù)額的時(shí)候,已經(jīng)將趙某投入的資金、勞務(wù)等正當(dāng)經(jīng)營支出刨除,因此4800余萬元屬于行賄犯罪的違法所得,應(yīng)當(dāng)全部追繳。同時(shí),趙某獲得的進(jìn)入A國企供應(yīng)商名錄的非財(cái)產(chǎn)性利益也應(yīng)當(dāng)予以糾正。

【評(píng)析意見】

  筆者同意第三種意見,具體分析如下:

  一、準(zhǔn)確界定行賄犯罪所獲不正當(dāng)利益

  根據(jù)2012年“兩高”《關(guān)于辦理行賄刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第十二條規(guī)定,行賄犯罪中的“謀取不正當(dāng)利益”,是指行賄人謀取的利益違反法律、法規(guī)、規(guī)章、政策規(guī)定,或者要求國家工作人員違反法律、法規(guī)、規(guī)章、政策、行業(yè)規(guī)范的規(guī)定,為自己提供幫助或者方便條件。違背公平、公正原則,在經(jīng)濟(jì)、組織人事管理等活動(dòng)中,謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“謀取不正當(dāng)利益”。據(jù)此,筆者認(rèn)為行賄所謀取的不正當(dāng)利益分為兩種:一是違反法律、法規(guī)、規(guī)章、政策、行業(yè)規(guī)范規(guī)定的;二是違背公平、公正原則的。

  本案中,趙某通過其經(jīng)營行為獲得了4800余萬元的利益,看似是其經(jīng)營行為帶來的必然結(jié)果,有一定的正當(dāng)性。但透過現(xiàn)象看本質(zhì),其獲得利益的基礎(chǔ)是其進(jìn)入了A國企的供應(yīng)商名錄,并承接了A國企的業(yè)務(wù),這兩個(gè)事項(xiàng)都是通過行賄達(dá)成的,是一個(gè)相互銜接、分步推進(jìn)的整體行為,首先是趙某進(jìn)入A國企供應(yīng)商名錄,接下來是承接業(yè)務(wù),最終目的是獲得巨額收益。因此,對(duì)趙某獲得4800余萬元的行為要整體看待,納入A國企供應(yīng)商名錄和幫助承接A國企業(yè)務(wù)是謀利的整體行為,不能割裂認(rèn)為承接業(yè)務(wù)經(jīng)營獲利系市場(chǎng)行為,其本質(zhì)上是基于行賄犯罪行為獲得的利益,該利益具有不正當(dāng)性。根據(jù)我國刑法第六十四條規(guī)定,犯罪分子違法所得的一切財(cái)物,應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。因此,趙某獲得的4800余萬元的收益屬于其違法所得,應(yīng)當(dāng)予以追繳。

  二、精準(zhǔn)認(rèn)定不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)性利益的數(shù)額

  精準(zhǔn)計(jì)算行賄犯罪所獲不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)性利益的數(shù)額是作出處置決定的前提和基礎(chǔ)。在計(jì)算行賄犯罪所獲不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)性利益的數(shù)額時(shí),應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持全面、客觀、公正的原則,具體來說要做到以下幾點(diǎn)。

  一是要全面客觀取證。一方面要全面收集相關(guān)企業(yè)賬冊(cè)、財(cái)務(wù)憑證和銀行流水等書證,通過書證客觀反映企業(yè)經(jīng)營和獲利情況;另一方面要詢問企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,查清企業(yè)是否存在偷稅漏稅等隱瞞獲利的情形,并在最終計(jì)算獲利數(shù)額時(shí)充分考慮。二是要切實(shí)保障當(dāng)事人的合法權(quán)益。對(duì)于像本案這樣通過承接業(yè)務(wù)獲取利益的,在計(jì)算不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)性利益數(shù)額時(shí),應(yīng)當(dāng)充分考慮行賄人必要的經(jīng)營成本,包括經(jīng)營場(chǎng)所的租金、原材料的購買費(fèi)用、人員工資等,如果行賄人本人沒有其他收入,是在自己企業(yè)中支取生活費(fèi)用,也應(yīng)當(dāng)有其一份合理的工資收入,一般可以參照統(tǒng)計(jì)局公布的對(duì)應(yīng)年份的職工人均工資計(jì)算。三是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算。計(jì)算不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)性利益時(shí),應(yīng)當(dāng)委托第三方專門審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì),并出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告,保證最終結(jié)果的客觀性和公正性。本案中,由專門的審計(jì)事務(wù)所對(duì)趙某公司承接A國企業(yè)務(wù)經(jīng)營收益進(jìn)行了詳細(xì)審計(jì),并將趙某正當(dāng)經(jīng)營支出和合理的個(gè)人工資扣除,最終算出其共計(jì)獲利4800余萬元。

  三、不正當(dāng)非財(cái)產(chǎn)性利益的處置需同等重視

行賄人通過行賄所謀取的不正當(dāng)利益有時(shí)候是職務(wù)職稱、政治榮譽(yù)、經(jīng)營資格資質(zhì)、學(xué)位學(xué)歷等,這些利益具有非財(cái)產(chǎn)性,無法直接用金錢數(shù)額來衡量,但卻可能影響一方政治生態(tài),如通過行賄獲得不正常的職務(wù)職級(jí)晉升等;也可能影響一方營商環(huán)境,如通過行賄獲得經(jīng)營資格資質(zhì),破壞了公平公正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。本案中,趙某通過行賄進(jìn)入了A國企供應(yīng)商名錄,就是一種經(jīng)營資格,是其后來承接該國企業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因此,對(duì)于不正當(dāng)非財(cái)產(chǎn)性利益的處置同樣需要高度重視。職務(wù)職級(jí)、政治榮譽(yù)、經(jīng)營資格資質(zhì)、學(xué)位學(xué)歷等均是主管單位或者職能部門通過一定法定程序決定或授予的,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)并不能直接作出取消、撤銷、變更的決定,應(yīng)當(dāng)將查清的問題移送相關(guān)主管單位或者職能部門,跟蹤督促其依照規(guī)定予以糾正,確保行賄人不能因?yàn)樽约旱姆缸镄袨楂@得任何不正當(dāng)利益。(束龍 作者單位:江蘇省南京市紀(jì)委監(jiān)委)

信息來源:https://www.ccdi.gov.cn/yaowenn/202303/t20230322_254179.html

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